中新经纬3月21日电 深交所21日向光智科技下发关注函，追问拟将部分资产转让给关联方广东先导先进材料股份有限公司(以下简称“广东先导”)的原因及合理性，本次出售是否具备商业实质。

关注函截图

　　2024年3月19号，光智科技披露《关于子公司转让部分资产暨关联交易的公告》，子公司安徽光智科技有限公司(以下简称“安徽光智”)拟将金刚石、激光器、医疗探测器三类项目资产(以下简称“标的资产”)转让给关联方广东先导。

　　关注函提到，标的资产主要包括设备类固定资产、软件类无形资产和专利类无形资产。

　　对此，深交所要求光智科技补充说明：

　　(1)公司金刚石、激光器、医疗探测器三类业务目前的实施情况，各类业务的发展规划及实际经营情况；结合行业环境、公司生产经营规划变化情况详细论述本次转让资产的原因及合理性。

　　(2)各类设备类固定资产的具体构成，取得时间、方式、价格，主要用途、已产生的经济效益，与公司规划是否相符，量化分析本次转让对公司生产经营产生的具体影响。

　　(3)分别列示自研形成、外购形成的无形资产具体情况。如是自研形成，说明其项目规划、立项时间、研发周期、各期研发投入金额、项目进展、已产生的经济效益；如是外购形成，说明取得时间及金额、已产生的经济效益。

　　关注函提到，上海东洲资产评估有限公司出具的《资产评估报告》显示，对设备类固定资产、专利类无形资产、软件类无形资产均采用成本法进行评估，截至2023年12月31日，标的资产的账面价值为12764.18万元，评估值为16333.38万元，本次交易定价为17500万元。

　　深交所要求：(1)结合本次交易评估方法的选取依据、同行业可比公司情况等，说明对上述资产采用成本法评估的主要参数取值、评估依据、评估过程，采用相关方法评估的原因及合理性。

　　(2)结合市场同类资产的价格说明本次评估定价是否公允，本次交易是否有利于维护上市公司利益。

　　关注函显示，根据公开信息，广东先导主要从事化学原料和化学制品制造，为公司同一实际控人控制的企业。本次交易资产转让协议显示“广东先导承诺若再次转让所获得的资产时，公司或公司指派的代表人有绝对优先回购的权利”。

　　深交所要求：(1)结合广东先导的主营业务与标的资产的联系及协同性，说明广东先导购买公司相关资产的原因及合理性，是否具有使用标的资产的相应人员及技术储备，资产转让后是否会与公司业务产生同业竞争。

　　(2)结合广东先导近三年主要财务、资金流情况说明上述支付义务安排是否合理，是否存在其他协议安排，广东先导是否具备履约能力，公司已采取及拟采取的履约保障措施和安排。

　　(3)本次交易后，广东先导是否直接经营、使用相关资产，公司后续是否有持续投入相关业务的计划，本次出售是否具备商业实质。

　　关注函还提到，截至2023年三季度末，光智科技货币资金余额为7547.06万元，短期借款、一年内到期的非流动负债分别为17260.12万元、20463.49万元。本次交易转让资产所得款项将用于补充子公司日常营运资金及偿还债务。

　　对此，深交所要求结合现金流情况、日常经营周转资金需求、未来资金支出计划与长短期债务偿还安排、公司融资渠道和能力等情况，说明公司是否存在流动性风险和信用违约风险，以及已采取或拟采取的应对措施。

　　资料显示，光智科技成立于2006年，于2015年在深交所创业板上市。公司主营业务为红外光学及激光器件、高性能铝合金材料研发、生产和销售。业绩预告显示，光智科技预计2023年归属于上市公司股东的净利润亏损17000万元-25500万元，2022净利润亏损11390.72万元，亏损进一步扩大。

　　二级市场上，光智科技21日收涨4.97%报18.15元。(中新经纬APP)


                                        
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