文/刘振涛
近日，温州银行发布了2024年二季度信息披露报告，公司上半年的一些经营数据展现出来。
报告内容显示，截至2024年6月30日末，温州银行总资产为4971.18亿元，总负债为4672.70亿元，所有者权益总额为298.48亿元。2024年上半年，温州银行实现净利润11.19亿元。
2023年同期，温州银行实现净利润13.57亿元。2024年上半年与2023年同期相比，温州银行的净利润下降了17.54%。
温州银行成立于1998年，前身为温州市商业银行，2007年顺利更名并启动跨区域经营，相继在上海、杭州、宁波等9地设立异地分行。2023年末，温州银行的总资产规模曾突破5000亿元。
作为一家知名非上市城商行，温州银行也一直有IPO上市的梦想。只不过目前依旧还处于辅导阶段。
温州银行季度信息披露的公告没有披露详细财务数据情况，从完整的年度报告中看出，温州银行的净利润近年来增长较快。在资产质量方面，温州银行资本充裕度，资本的充足率接近监管部门设定的最低线，拨备覆盖率下降，资本补充存在压力。
此外，根据辅导机构中金公司披露的最新进展报告，温州银行还存在在较多问题需要整改，温州银行的IPO之路存在挑战。
一盈利能力指标不及监管要求，核心一级资本充足率接近监管红线
翻阅温州银行2023年年度报告，2023年末，温州银行的总资产为5003.86亿元，比2022年末增长了905.15亿元，同比增长22.08%；实现营业收入73.12亿元，同比增长28.05%，实现净利润17.46亿元，同比增长90.22%。温州银行2023年营业收入与净利润的增速实现了双位数增长。
梳理2021年至2023年温州银行的业绩，2021-2023年，温州银行的营业收入增速分别为30.89%、3.03%、28.05%；净利润增速分别为24.53%、363.64%、90.22%。可见，近三年来，温州银行的业绩增长是比较快的。
其中，2022年，温州银行在营业收入仅增长3%左右的情况下，净利润增长达到惊人的363.64%，为何温州银行这一年净利润如此快速增长呢？
原因在于过去的2020年和2021年，温州银行计提了大量的资产减值损失，导致了净利润的下降。比如，2021年，温州银行信用资产减值损失达32.62亿元，这导致了2021年净利润仅有1.98亿元。
而2022年，温州银行信用资产减值损失为21.66亿元，比2021年同期减少了10.96亿元，同比减少了33.60%，使得温州银行的净利润大幅回升，回归到了正常水平。
值得注意的是，虽然温州银行的业绩近年来增长较快，但是其一盈利能力指标以及资本充足度相对存在挑战。
先来看盈利能力方面，数据显示，2021年至2023年，温州银行的资产利润率分别为0.06%、0.25%、0.38%。监管部门对于商业银行的资产利润率的监管要求是高于或等于0.6%。
温州银行近3年来资产利润率在不断提升，但是距离监管部门的最低要求还有较大的差距。
再来看资产方面，2021年至2023年，温州银行的不良贷款率分别为0.75%、1.31%、1.10%，表现较好，而拨备覆盖率上，温州银行近三年数据分别为188.77%、150.23%、151.08%。2023年末较2021年减少了37个百分点。
值得注意的是，监管部门对于银行拨备覆盖率最低要求是150%，温州银行2023年拨备副覆盖率很接近监管最低标准了。
此外，温州银行2023年末的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为11.21%、9.59%、7.65%。其中，核心一级资本充足率连续下降，从2021年末的10.18%下降至2023年7.65%。
最新的2024年二季度，温州银行的核心一级资本充足率为7.78%，相较2023年末有所增长。监管部门设定的最低要求为7.5%，由此来看，温州银行距离监管要求最低值仅0.28个百分点，几乎触及监管红线。
评级机构联合资信评估公司近期的评级报告中指出，温州银行业务的快速发展对资本消耗程度较大，核心一级资本充足率已接近监管限额，核心资本面临一定补充压力。
IPO长跑16年，仍在辅导阶段
温州银行一直也有上市的梦想。
2008年，温州银行改组完成后的第二年，温州银行在第一次临时股东大会上专题讨论IPO事宜。其董事会发布了《关于公司申请首次公开发行股票并上市的议案》《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目的议案》《关于提请股东大会授权公司董事会办理公司首次公开发行股票并上市具体事项的议案》等议程。
2009年，温州银行通过上市辅导期，但一直未有下一步实质进展。
2012年，温州市政府出台了“温州金改12条细则”，其中提到，“推动温州银行引进战略投资者、增资扩股、上市融资”，但之后却又没了动静；2014年，市场传闻称温州银行的新上市计划已递交至温州市银监局，准备转道港股实现登陆，但最终没了下文。
直到4年后的2018年11月，温州银行召开2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于延长〈关于《温州银行股份有限公司关于首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市方案的议案》的决议〉有效期的议案》等多项议案，其中，选择中金公司作为保荐人为其提供第二次上市辅导服务。
2019年1月31日，温州银行开始接受中金公司的辅导，自此温州银行开始第二次上市辅导。
从2019年1月到如今，5年多的时间，温州银行的IPO之路目前还处在上市辅导阶段，中金公司发布的关于温州银行上市辅导进展报告已经达21期。
据2024年4月，中金公司发布的最新第21期关于温州银行上市辅导进展报告，辅导机构中金公司指出，温州银行目前仍有部分自有房产、土地及租赁房产存在权属瑕疵。同时，中金公司还指出，将对温州银行的公司治理、内部控制、关联交易等进行辅导，督促温州银行就近期受到的行政处罚完成整改。
据了解，内控方面问题是温州银行隐忧所在。温州银行多次因为贷款管理不审慎、违规发放贷款等多种违法违规行为，被监管部门多次开出罚单。仅看2023年，温州银行及其分支机构就收到了6张行政处罚单，两张罚单罚款金额百万元级别。
2024年6月5日，金融监管总局丽水监管分局对温州银行丽水分行罚款30万元，原因是温州银行丽水分行贷前调查未尽职。
综合来看，温州银行近年来总资产规模扩张，业绩增长较快，这或许是温州银行IPO上市的底气。但是，温州银行的一盈利能力指标低于监管要求，核心一级资本充足率接近监管红线，核心一级资本补充面临一定压力，这或许会影响其IPO之路。
温州银行在IPO路上已经长跑16年，仍处于辅导阶段，何时才能进入IPO的下一阶段呢？我们将保持关注！
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